Calculadora Estimada Autónomos 2025 (Estimación Directa Simplificada)
Datos Generales
Datos Económicos por Período (Hasta 4)
Período 1
Período 2
Período 3
Período 4
*Puedes usar menos de 4 períodos. Los períodos no tienen que coincidir con trimestres naturales, pero deben cubrir el año fiscal. Introduce 0 en ingresos/gastos para períodos no usados.
Calculando…
Resultados Estimados Anuales (Tras Impuestos)
| Concepto | Total Anual Estimado | Nota Explicativa (Ref. LIRPF 35/2006) |
|---|---|---|
| (+) Ingresos Brutos Anuales | – | Total facturado por tu actividad, sin IVA. |
| (-) Gastos Deducibles Directos | – | Suma de gastos directos de los períodos. |
| (=) Rendimiento Neto Previo | – | Ingresos – Gastos Directos. |
| (-) Gastos Genéricos (Estim. Directa Simplif.) | – | 7%/3% sobre RN Previo, máx 2.000€/año (Art. 30 RIRPF). |
| (-) Reducción por Obtención Rend. Trabajo/AE (Art. 20) | – | Reducción adicional si RN < 19.747,5€ y no otras rentas >6.500€. |
| (=) Rendimiento Neto Reducido (Antes SS) | – | Base para cálculo de cuota SS estimada. |
| (-) Cuota Seguridad Social Estimada | – | Estimación basada en tramos de RN Mensual. Regularizable por SS. |
| (=) Base Imponible General Previa (Antes Reducciones) | – | RNR – SS Estimada. |
| (-) Reducciones (Plan Pensiones, etc.) | – | Aportaciones deducibles (Art. 51-52 LIRPF). |
| (=) BASE IMPONIBLE GENERAL (BIG) | – | Base sobre la que se calcula el IRPF general. |
| Mínimo Personal y Familiar | – | No se resta de la Base, se usa para calcular la cuota (Art. 56-61). |
| (=) BASE LIQUIDABLE GENERAL (BLG) | – | BIG (ya incluye restadas las Reducciones como Plan Pensiones) |
| (+) CUOTA ÍNTEGRA ESTATAL (CIE) | – | Resultado de aplicar escala estatal a (BLG – Mínimo P/F) (Art. 63). |
| (+) CUOTA ÍNTEGRA AUTONÓMICA (CIA) | – | Resultado de aplicar escala CCAA a (BLG – Mínimo P/F) (Art. 74). |
| (=) CUOTA ÍNTEGRA TOTAL (CIT = CIE + CIA) | – | Impuesto bruto antes de deducciones. |
| (-) PAGOS A CUENTA (Mod. 130 Estimado) | – | Suma de los resultados positivos estimados del Mod. 130 (Art. 99). |
| (-) OTRAS RETENCIONES/ING. A CUENTA (Si las hubiera) | – | No incluidas en el cálculo automático. Introducir si procede. |
| RESULTADO FINAL ESTIMADO (DECLARACIÓN ANUAL) | – | Estimación RENTA (Mod 100): Positivo=A pagar, Negativo=A devolver. |
| TIPO MEDIO EFECTIVO AGREGADO (s/ RNR) | – | % total de impuestos (IRPF+SS) sobre Rendimiento Neto Reducido. |
| FLUJO DE CAJA NETO FINAL ESTIMADO | – | Ingresos – Gastos directos – SS – Resultado Final Renta (+ Ajustes). |
Aclaraciones Importantes sobre Cálculo Anual:
- Cálculo del IRPF basado en separar la Base Liquidable General del Mínimo Personal/Familiar para aplicar las escalas Estatal y Autonómica según normativa (Art. 63 y 74 LIRPF). Asegúrate de tener seleccionada tu CCAA correcta. Las CCAA forales (País Vasco, Navarra) tienen normativas propias no contempladas. Se usan tipos estatales y autonómicos estimados para 2025 (basados en 2024).
- La Reducción del Art. 20 (por bajos rendimientos) se aplica antes de calcular la Base Imponible, sólo si cumples los requisitos (RN < ~19.7k€ y no otras rentas > 6.5k€).
- El **»Resultado Final Estimado (Declaración Anual)»** es CIT – Deducciones (no automáticas aquí) – Pagos a cuenta (Modelo 130 estimado).
- El **»Tipo Medio Efectivo Agregado»** es un indicador útil: (Cuota Íntegra Total + Cuota SS Estimada) / Rendimiento Neto Reducido (antes SS).
- El **»Flujo de Caja Neto Final»** estima el dinero que realmente te quedaría después de todos los gastos, impuestos y ajustes con Hacienda del año anterior.
Estimación Modelo 130 Trimestral (Pago Fraccionado IRPF)
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El Modelo 130 es un pago a cuenta trimestral del IRPF (Art. 99 LIRPF). Se calcula como el 20% del Rendimiento Neto ACUMULADO del año hasta la fecha de fin del trimestre, restando los pagos ya realizados en Mod. 130 de trimestres anteriores y, si aplica, retenciones soportadas (casilla no automática aquí). El resultado no puede ser negativo.
| Casilla Mod. 130 | Descripción (Cálculo Acumulativo) | Valor Estimado |
|---|---|---|
| Selecciona un trimestre y pulsa ‘Mostrar’. | ||
*Cálculo simplificado (20% RN Acum. – Pagos T Anteriores). No incluye posibles retenciones (cas. 05/14), ni minoración Art. 110.3 RIRPF (cas. 06/11-12). El resultado mínimo es 0€. Consulta normativa/asesor.
Recomendaciones para Optimización Fiscal
Recuerda que estas son sugerencias generales. Consulta con tu asesor fiscal para aplicarlas a tu caso concreto.
Aviso Legal: Esta es una herramienta de estimación y no sustituye el asesoramiento profesional. Los cálculos se basan en la información introducida y la normativa general interpretada a fecha de [Fecha de última actualización del snippet – ej: Nov 2024]. Los tipos impositivos y normativas para 2025 pueden cambiar. La aplicación de la legislación, especialmente las deducciones y los regímenes autonómicos, requiere un análisis individualizado. Las CCAA Forales (País Vasco y Navarra) tienen normativa propia. Consulta siempre a un asesor fiscal colegiado. El uso de esta calculadora implica la aceptación de que los resultados son meramente orientativos.