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Calculadora Estimada Autónomos 2025 (Estimación Directa Simplificada)

*Introduce datos para los períodos con actividad. Usa 0 si no hay ingresos/gastos.

Calculando…
ConceptoTotal Anual EstimadoNota Explicativa (Ref. LIRPF 35/2006)
(+) Ingresos Brutos Anuales–Total facturado por tu actividad, sin IVA.
(-) Gastos Deducibles Directos–Suma de gastos directos de los períodos.
(=) Rendimiento Neto Previo–Ingresos – Gastos Directos.
(-) Gastos Genéricos (Estim. Directa Simplif.)–7%/3% sobre RN Previo, máx 2.000€/año (Art. 30 RIRPF).
(-) Reducción por Obtención Rend. Trabajo/AE (Art. 20)–Si RN < ~19.7k€ y sin otras rentas > 6.5k€.
(=) Rendimiento Neto Reducido (Antes SS)–Base para cálculo de cuota SS estimada.
(-) Cuota Seguridad Social Estimada–Estimación según tramos RN Mensual. Regularizable.
(=) Base Imponible General Previa–RNR – SS Estimada.
(-) Reducciones (Plan Pensiones, etc.)–Aportaciones deducibles (Art. 51-52).
(=) BASE IMPONIBLE GENERAL (BIG)–Base IRPF parte general.
Mínimo Personal y Familiar–Parte no sujeta a impuesto (Art. 56-61).
(=) BASE LIQUIDABLE GENERAL (BLG)–Base para aplicar escalas IRPF general.
(+) CUOTA ÍNTEGRA ESTATAL (CIE)–Aplicando escala estatal a (BLG – Mínimo P/F).
(+) CUOTA ÍNTEGRA AUTONÓMICA (CIA)–Aplicando escala CCAA a (BLG – Mínimo P/F).
(=) CUOTA ÍNTEGRA TOTAL (CIT)–IRPF Bruto (Estatal + Autonómica).
(-) PAGOS A CUENTA (Mod. 130 Estimado)–Suma de lo ingresado en los 4 trimestres.
(-) OTRAS RETENCIONES/ING. A CUENTA–Si aplica (facturas con retención, etc.). No automático.
RESULTADO FINAL ESTIMADO (Renta Mod.100)–Positivo = A pagar / Negativo = A devolver.
TIPO MEDIO EFECTIVO AGREGADO (s/ RNR)–% total (IRPF+SS) sobre RNR.
FLUJO DE CAJA NETO FINAL ESTIMADO–Ingresos – Gastos Directos – SS – Resultado Renta (+ Ajustes año anterior).
  • Las recomendaciones aparecerán aquí después de calcular.

Recuerda que estas son sugerencias generales. Consulta con tu asesor fiscal.

iPago a cuenta trimestral (20% RN Acum.). Se presenta aunque salga 0. Es acumulativo.
CasillaDescripción (Cálculo Acumulativo)Valor Estimado
Selecciona un trimestre y pulsa ‘Mostrar’.

*Cálculo simplificado. No incluye minoraciones específicas ni retenciones soportadas (casilla 14, requeriría input).

Aviso Legal: Estimación orientativa (Nov 2024), basada en normativa 2024 y EDS. Los tipos y tablas para 2025 pueden variar. Regímenes forales (PV, Navarra) excluidos. No incluye IVA ni todas las deducciones posibles. Consulte a un asesor fiscal.
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